Dezentrale Energieversorgung im Steuerrecht

Das erwartet Sie:

Bei dezentraler Energieerzeugung wird Energie (insbes. Strom und Wärme) in der Nähe der Verbrauchstelle (z.B. in einer Immobilie, einem Wohngebiet, einem Unternehmen oder einer öffentlichen Einrichtung) erzeugt.

Die Vorteile einer dezentralen Energieerzeugung durch Photovoltaik, Windkraft, Blockheizkraftwerke (BHKW) und ähnlichen Anlagen liegen regelmäßig in einer größeren Unabhängigkeit von zentralen Kraftwerken und Energienetzen, in wirtschaftlichen Vorteilen sowie in einer höheren Energieeffizienz. Neben den regulatorischen Vorgaben stellen die steuerrechtlichen und bilanziellen Auswirkungen eine wesentliche Herausforderung bei der Ausgestaltung von Konzepten der dezentralen Erzeugung dar. Das Ausnutzen steuerlicher Vorteile und die Kenntnis der Risiken ist ein wichtiger Baustein bei der Planung und Durchführung der Projekte.  

Dieses Seminar vermittelt einen praxisnahen Überblick über die wichtigsten steuerrechtlichen Rahmenbedingungen dezentraler Energieversorgung. Die Teilnehmenden lernen relevante Steuerarten, Gestaltungsmöglichkeiten und typische Risiken kennen und erhalten wertvolle Hinweise für die Entwicklung wirtschaftlich erfolgreicher Versorgungskonzepte.

Inhalte des Seminars sind unter anderem:

• Grundlagen der dezentralen Energieversorgung
• Steuerliche Herausforderungen bei PV-, BHKW- und Quartiersprojekten
• Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
• Umsatzsteuerliche Besonderheiten der dezentralen Erzeugung
• Stromsteuer und Energiesteuer
• Steuerpflichten und steuerliche Risiken
• Bilanzsteuerrecht bei Energieprojekten
• Steuerliche Auswirkungen verschiedener Rechtsformen
• Gestaltungsmöglichkeiten zur Optimierung von Projekten
• Wirtschaftliche Bewertung steuerlicher Effekte
• Contracting-Modelle in der dezentralen Versorgung
• Kooperations- und Pachtmodelle
• Steuerlicher Querverbund und dessen Bedeutung
• Betriebsaufspaltung und steuerliche Risiken
• Besonderheiten bei kommunalen Unternehmen und Stadtwerken
• Aktuelle Entwicklungen und Sonderfälle im Steuerrecht

Anhand praxisnaher Beispiele und konkreter Projektkonstellationen erhalten die Teilnehmenden wertvolle Handlungsempfehlungen zur steuerlichen Gestaltung und wirtschaftlichen Optimierung dezentraler Energieversorgungslösungen.

Das Seminar kann bei Bedarf zeitlich angepasst und inhaltlich auf Ihre spezifischen Anforderungen zugeschnitten werden. Eine Durchführung ist sowohl in Präsenz als auch im Rahmen eines Online-Formats (2 x 1,5 h) möglich.

Mit entsprechendem Vorwissen kann das Modul als 1 Doppel-Unterrichtseinheit online oder als halbtägige Präsenzveranstaltung durchgeführt und bei Bedarf mit weiteren steuerrechtlichen Modulen kombiniert werden. Alternativ ist eine Durchführung mit Grundlagen-Einheiten im Bereich Steuerrecht als 2 Doppel-Unterrichtseinheiten online oder ebenfalls als halbtägige Präsenzveranstaltung möglich.

Für weitere Informationen oder ein individuell abgestimmtes Seminarangebot freuen wir uns über Ihre Kontaktaufnahme. Gerne können durch den Auftraggeber im Vorfeld besondere Themenschwerpunkte gesetzt werden.